La Liste Noire N 'A Nulle Part Où Se Cacher.

Le Département d 'État a récemment publié des directives sur la mise en place d' un système commun d 'incitations et de sanctions visant à accélérer l' instauration de l 'intégrité sociale, qui définit les infractions fiscales, telles que la fraude fiscale, comme des atteintes graves à l' ordre public et à la normalité sociale et qui définissent les mesures de contrainte et disciplinaires à prendre à l 'encontre des sujets gravement déficients de confiance.

En juillet 2014, la Direction générale des impôts a publié le système de divulgation de l 'information sur les infractions fiscales graves (ci - après dénommé « le système de divulgation »), qui marque la publication de la « liste noire » des infractions fiscales.

Mise en place.

En décembre 2014, un mémorandum d 'accord sur la coopération en matière disciplinaire a été signé avec 20 départements, ce qui a marqué le début d' un mécanisme disciplinaire commun pour les infractions fiscales graves.

En avril 2016, la Direction générale des impôts a révisé le système de divulgation de l 'information en y ajoutant un mécanisme de réhabilitation du crédit, et le système de publication de la liste noire s' est amélioré.

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Le système de listes noires, qui est un élément important de l 'échange d' informations sur le crédit multisectoriel du Gouvernement et de la mise en place d 'un système correctionnel commun, est le fondement du réseau moderne de régulation sociale de l' État et constitue un élément important du processus de modernisation de la fiscalité et de La gouvernance de l 'État. »

Professeur à l 'université de Finance et d' Economie du Sud - Ouest

Les faits illicites, les fondements juridiques et le traitement des sanctions dans ces affaires sont non seulement révélés, mais aussi divulgués en même temps que les informations de base sur les parties en infraction.

Par exemple, le nom, le sexe et le numéro de carte d 'identité du représentant légal et du responsable financier de l' entreprise, le nom de la personne morale, etc.

Les personnes responsables de l 'intermédiaire sont également inscrites sur la liste noire.

À la fin de juin 2016, les autorités fiscales à tous les niveaux avaient publié 2 470 « listes noires », dont 1 362 cas de fraude fiscale, 16 cas d 'évasion fiscale, 57 cas de fraude à l' exportation, 796 cas de fausse facture spéciale de la TVA ou d 'autres factures utilisées frauduleusement pour obtenir des remboursements d' impôts à l 'exportation, 36 cas de fausse facture ordinaire et 203 autres (affaires complexes).

La publication de la liste noire des infractions fiscales est un projet fondamental du système de crédit d 'impôt, non seulement pour l' établissement de relations fiscales harmonieuses et la promotion d 'un développement sain et stable de la fiscalité, mais aussi pour l' édification d 'un système de crédit social.

Depuis la mise à l 'essai de ce système, les services de sécurité publique du pays ont coopéré avec les autorités fiscales pour empêcher 483 personnes de quitter le pays et 56 personnes ont été effectivement empêchées de quitter le pays, notamment à Beijing, Hebei, Liaoning, Zhejiang, Guangdong, Fujian, Hainan, Sichuan, Chongqing et Shenzhen.

Les mesures disciplinaires appliquées conjointement par plus de 20 secteurs, tels que la fiscalité et la sécurité publique et les banques, couvrent également des limites réglementaires strictes dans 16 autres domaines.

Il s' agit notamment de l 'inscription sur la liste des personnes condamnées par les tribunaux à des actes de malversation et de l' interdiction partielle de certains comportements de consommation élevés; de la publicité sociale par les entreprises par le biais du système d 'information sur le crédit des entreprises; des restrictions à l' accès des approvisionnements publics par l 'administration des ressources du territoire; de l' application de mesures restrictives de contrôle de la qualité à la catégorie D pour le contrôle des entrées et des sorties; de l 'interdiction par les autorités fiscales de participer à des marchés publics; et de l' interdiction par les autorités douanières de l 'application de la gestion des entreprises certifiées

On peut dire qu 'une fois que l' on est sur la liste noire des infractions fiscales, c 'est une limite.

À la fin de juin 2016, 620 cas de fraude fiscale et 1 cas de fraude fiscale avaient été signalés dans l 'ensemble du pays, soit 25,14% des cas déclarés, et les personnes concernées avaient volontairement versé l' impôt, la retenue de paiement et les amendes, soit un total de 4 milliards 105 millions de yuan pour la remise en état des dépôts de crédit (2 milliards 335 millions de yuan), la retenue de garantie (646 millions de dollars) et les amendes (1 milliard 24 millions de dollars).

L 'administration fiscale retire en temps voulu les informations relatives à l' affaire du tableau d 'affichage et pmet les informations relatives à l' application des sanctions aux autres services qui participent à la procédure disciplinaire conjointe, en recommandant que les mesures disciplinaires communes soient annulées conformément à la loi.

Les mécanismes de remise en état du crédit offrent aux contribuables peu scrupuleux la possibilité de se réinsérer dans la vie active et de se réinsérer dans la société.

Le mécanisme de réparation du crédit est un jalon important dans la construction du système de crédit fiscal et, en fait, du système de crédit de la société dans son ensemble.