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銀行預金日記帳の設置・登録
企業は口座開設銀行とその他の金融機関、預金種類などによって、それぞれ「銀行預金日記帳」を設置しなければならない。 銀行預金の日記帳は必ず予約式の帳簿を採用しなければならない。普通は三欄式の帳簿形式である。（もし受取、支払証憑の数量が多い場合、多欄式を採用してもいい）、出納者が銀行預金に基づいて受け取る。 金を払う 証憑は、業務の発生順に逐次登録し、毎日終了したら残額を決算しなければならない。
「銀行預金日記帳」は
定期
銀行と請求書
チェック
少なくとも毎月一回はチェックします。
月度終了後、企業の帳簿残高と銀行が勘定書の残高との間に差額があれば、原因を逐一確認して処理しなければならず、月ごとに「銀行預金残高調整表」を作成しなければならない。
外貨現金を保有する企業は、それぞれ人民元と各種外貨に「銀行預金日記帳」を設置して明細計算を行わなければならない。
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